Раскрытие преступлений, в том числе и в сфере внешнеэкономической деятельности, является одной из центральных задач ОРД. С точки зрения теории оперативно-розыскной деятельности в настоящее время под раскрытием преступлений понимается комплекс оперативно-розыскных мероприятий, направленных на получение оперативной информации о признаках преступлений, обстоятельствах их совершения, выявления лиц их совершивших, проверку данной информации в рамках дел оперативного учета, а также её дальнейшую фиксацию, с целью использования при возбуждении уголовного дела, его расследования и в качестве доказательств в ходе процессуального доказывания.

Исходя из сложившегося в рамках теории ОРД понимания сущности раскрытия преступления, можно выделить два этапа, в рамках которых оперативные подразделения занимающиеся борьбой с преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности, строят свою работу по выполнению рассматриваемой задачи.

Первый этап раскрытия преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности это проведение оперативными подразделениями первоначальных ОРМ на основании:
• Полученной первичной оперативной информации;
• Поступившего заявления или сообщения о противоправной деятельности;
• Возбужденного уголовного дела или дела об административном правонарушении».

Практика борьбы с преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности показывает, что наиболее часто основанием для проведения первоначальных ОРМ выступает полученная, в том числе с использованием помощи конфидентов, первичная оперативная информация о различных преступлениях и правонарушениях в данной области экономики. Данная особенность обусловлена высокой латентностью преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности и их неочевидным характером. Однако следует отметить, что нередки случаи обнаружения преступлений в ходе повседневной деятельности таможенных и налоговых органов, например при досмотре поступающего из-за границы груза или подаче организацией в инспекцию ФНС требования о выплате НДС за экспортные поставки.

Вторым этапом раскрытия преступления в сфере внешнеэкономической деятельности является проведение оперативно-розыскных мероприятий в рамках конкретного дела оперативного учета (далее ДОУ). При этом под делом оперативного учета понимаются специальные накопители (папки) для сбора (накопления) и систематизации документов, содержащих данные о фактах, представляющих оперативный интерес, сведения (материалы), отражающие основания, условия, планы, организацию, тактику и результаты проведения ОРМ в целях решения задач ОРД.

Целью проведения ОРМ в рамках ДОУ является выявление, получение и перепроверка полученной оперативной информации; получение и закрепление результатов ОРД, которые могут послужить основанием для возбуждения уголовного дела, а также источником доказательств по уголовному делу; организация специальных (тактических) операций по реализации имеющейся оперативной информации; обеспечение доведения уголовного дела до суда путем оперативного сопровождения расследования.

» Мероприятия Загляните сюда, если bitdefender antivirus интересует вас.